Faktoring niepełny – Koszt usługi

Faktoring niepełny, często nazywany również faktoringiem z regresem, to usługa finansowa polegająca na wykupie przez firmę faktoringową (faktora) nieprzeterminowanych faktur od przedsiębiorcy (faktoranta). Głównym celem jest natychmiastowa poprawa płynności finansowej firmy, która nie musi czekać na termin płatności od swojego kontrahenta. Kluczową cechą tego rozwiązania jest przeniesienie na faktora jedynie części ryzyka. W praktyce oznacza to, że odpowiedzialność za ewentualną niewypłacalność dłużnika końcowego wciąż spoczywa na przedsiębiorcy sprzedającym wierzytelność.

Mechanizm działania jest prosty: po sprzedaży faktury faktorant otrzymuje od faktora zaliczkę, stanowiącą zazwyczaj 80-90% jej wartości brutto. Następnie faktor oczekuje na spłatę od dłużnika. Jeżeli kontrahent nie ureguluje należności w wyznaczonym terminie, faktor korzysta z tzw. prawa regresu. Oznacza to, że zwraca się do swojego klienta (faktoranta) z żądaniem zwrotu wypłaconej wcześniej zaliczki. To podstawowa różnica w porównaniu do faktoringu pełnego (bez regresu), gdzie faktor przejmuje na siebie pełne ryzyko niewypłacalności kontrahenta.

Ze względu na mniejsze ryzyko po stronie instytucji finansującej, faktoring z regresem jest zazwyczaj usługą tańszą i łatwiej dostępną niż jego pełny odpowiednik. Stanowi doskonałe narzędzie dla firm współpracujących ze stałymi, sprawdzonymi odbiorcami, gdzie ryzyko braku płatności jest znikome. Jest to rozwiązanie skoncentrowane przede wszystkim na zarządzaniu przepływami pieniężnymi, a nie na zabezpieczeniu przed nierzetelnymi płatnikami.