Kalkulator odliczenia VAT i kosztów zakupu samochodu w firmie

Dlaczego warto obliczyć rzeczywisty koszt samochodu?

Zakup samochodu "na firmę" to jedna z najpopularniejszych metod optymalizacji podatkowej. Jednak cena netto czy brutto widoczna w salonie rzadko odpowiada temu, ile faktycznie "wyjdzie z kieszeni" przedsiębiorcy. Mechanizm odliczeń jest złożony i zależy od trzech głównych czynników:

• Odliczenie VAT: Możliwość odzyskania 50% lub 100% podatku VAT.
• Podatek dochodowy (PIT/CIT): Zmniejszenie podstawy opodatkowania poprzez amortyzację.
• Limity ustawowe: Górne granice wartości pojazdu, które można zaliczyć do kosztów.

Nasz kalkulator automatyzuje ten proces, pokazując tzw. efekt tarczy podatkowej, czyli realną oszczędność wynikającą z zakupu.

Zasady odliczania VAT: 50% czy 100%?

Dla większości przedsiębiorców kupujących samochody osobowe (do 3.5t) domyślną opcją jest odliczenie 50% VAT. Stosuje się je, gdy pojazd jest wykorzystywany w systemie mieszanym – zarówno do celów służbowych, jak i prywatnych. Nie wymaga to prowadzenia dodatkowej ewidencji.

Pełne odliczenie 100% VAT jest możliwe tylko po spełnieniu rygorystycznych warunków:

• Samochód jest wykorzystywany wyłącznie do celów gospodarczych.
• Zgłoszono pojazd do Urzędu Skarbowego na druku VAT-26.
• Prowadzona jest szczegółowa kilometrówka dla celów VAT.
• Stworzono regulamin użytkowania pojazdu w firmie.

Limity kosztów (Amortyzacja) a rodzaj napędu

Nie każdy luksusowy samochód można w całości "wrzucić w koszty". Ustawodawca wprowadził limity amortyzacji, które określają maksymalną wartość pojazdu, jaka może pomniejszyć Twój podatek dochodowy.

• 150 000 zł – limit dla samochodów spalinowych i hybrydowych.
• 225 000 zł – limit dla samochodów elektrycznych (zeroemisyjnych).

Jeśli wartość pojazdu przekracza ten limit, nadwyżka nie stanowi kosztu uzyskania przychodu (NKUP). Nasz kalkulator automatycznie uwzględnia te proporcje, wyliczając efektywną oszczędność podatkową dla Twojej konkretnej sytuacji.